Seung-Ho, eski ünlü bir jokeydir, eşinin ölümüne ve kendisinin de görüşünü kaybetmesine sebep olan bir kaza geçirmiştir. Hayatı ve kariyeri yerle bir olmuştur fakat tesadüfi olarak bir yarış atı Seung-Ho'nun yeniden doğuşuna sebep olur...

Kuzey Kore Gizli Ajanı Ji-won (Kang Dong-won) bir görevde 38. Paraleli (Kuzey ve Güney Kore'nin gerçek sınırı) geçtiğinde, Han-gyu (Song Kang-ho) başında olduğu Milli İstihbarat Servisi (NIS) müdehale eder ve devamında bunu Seul’un göbeğinde bir silah çatışması takip eder. Olaydan ötürü, Han-gyu kovulur ve Ji-won birimi tarafından yüzüstü bırakılır. Altı yıl sonra, ikisi tesadüfen karşılaşır ve birbirlerinden bilgi çalmak amacıyla bir iş ortaklığına başlarlar.